재산세 얼마나 내야 할까? 2025년 주택·토지 재산세 계산법과 납부 일정 총정리

2025년 재산세, 얼마나 내야 할까?

매년 7월과 9월은 재산세 납부 시기입니다.

특히 2025년에는 공시가격 변동과 함께 세액이 달라질 수 있기 때문에, 자신의 부동산 유형과 가액에 따른 정확한 계산이 필요합니다.

재산세는 단순히 '집값이 오르면 오른다'는 수준이 아닌, 공정시장가액비율, 세율 구간, 면제 또는 경감 대상 등 여러 요소를 고려해 산출됩니다.

 

 

재산세란 무엇인가?

재산세는 매년 6월 1일 기준으로 보유 중인 부동산(주택, 토지, 건축물 등)에 부과되는 지방세입니다.

부동산의 공시가격을 기준으로 산정되며, 해당 부동산의 소재지 지방자치단체에 납부합니다.

 

 

2025년 재산세 납부 일정

• 7월: 주택(1기분), 건축물, 선박, 항공기 등
• 9월: 주택(2기분), 토지 등
• 납부기한: 고지서 발행일로부터 16일간 (예: 7월 16일~7월 31일 등)

 

 

2025년 재산세 계산 방법

재산세는 기본적으로 다음의 절차로 계산됩니다.

• 1) 공시가격 확인 (2025년 기준)
• 2) 공정시장가액비율 적용 (주택 60%, 토지 100%)
• 3) 과세표준 산출
• 4) 세율 적용 (주택 0.1~0.4%, 토지 0.2~0.5% 등)
• 5) 세액 산정 후 경감·면제 여부 반영

 

예시: 공시가격 3억 원 주택

• 과세표준 = 3억 × 60% = 1.8억 원
• 재산세 = 과세표준에 따른 누진세율 적용 → 약 22~23만 원 수준

 

재산세 납부 방법

• 위택스(www.wetax.go.kr) 또는 지방세입계좌(전자납부번호)로 온라인 납부 가능
• 고지서를 통해 금융기관 납부도 가능
• 자동이체 신청자에 한해 할인 혜택 가능 (일부 지자체 기준)

 

재산세 감면·면제 대상

다음과 같은 경우 재산세 일부 또는 전부가 경감 또는 면제될 수 있습니다.

• 고령자·장애인 보유 1세대 1주택
• 기초생활수급자 소유의 단독주택
• 농지·임야 중 일부 지목 기준 감면
• 신재생에너지 관련 시설 부속 토지 등

 

재산세 관련 자주 묻는 질문

• Q. 1가구 2주택이면 어떻게 되나요?
  → 두 주택 모두 과세되며, 경감 대상 제외됩니다.
• Q. 공시가격이 변하면 세금도 달라지나요?
  → 네. 공시가격이 오르면 과세표준이 커져 세금이 증가할 수 있습니다.
• Q. 이의신청은 가능한가요?
  → 공시가격 이의는 매년 3~4월 사이 국토부에 신청 가능합니다.

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출처 및 참고자료:
• 행정안전부 지방세 안내
• 위택스 공식 홈페이지 (www.wetax.go.kr)
• 각 지자체 재산세 안내 페이지